Le système de prévoyance suisse repose sur le modèle des trois piliers, conçu pour garantir une sécurité financière optimale aux citoyens tout au long de leur vie active et après la retraite. Parmi ces trois piliers, le troisième, regroupant les piliers 3a et 3b, offre des possibilités d’épargne personnelle et de planification financière très avantageuses. Mais comment faire le bon choix entre le pilier 3a lié, et le pilier 3b libre en 2025 ? Voici tout ce que vous devez savoir pour bien décider et sécuriser votre avenir financier.

Qu’est-ce que le Pilier 3a (Prévoyance liée) ?

Le pilier 3a est une prévoyance individuelle dite « liée ». Cela signifie que les fonds investis sont destinés spécifiquement à compléter votre retraite. Les versements sont encouragés fiscalement, mais leur retrait est limité à certaines conditions précises :

• Départ à la retraite (au plus tôt 5 ans avant l’âge légal).

• Achat d’une résidence principale.

• Départ définitif de la Suisse.

• Création d’une activité indépendante.

• Cas particuliers tels que l’invalidité totale.

Avantages fiscaux actualisés en 2025

Pour l’année 2025, les versements au pilier 3a sont fiscalement avantageux. Le montant maximal déductible est fixé à 7’258 CHF par an pour les salariés affiliés à une caisse de pension, et jusqu’à 36’288 CHF pour les indépendants sans caisse de pension. Cette déduction permet de réaliser des économies fiscales substantielles, en réduisant sensiblement l’impôt sur le revenu.

Exemple concret :

Un salarié qui verse le maximum déductible de 7’258 CHF dans son pilier 3a peut économiser plus de 2’000 CHF d’impôts par année, selon son revenu imposable et son canton de résidence.

Limites et inconvénients du pilier 3a :

• Accessibilité limitée aux fonds avant la retraite.

• Rendements variables selon la stratégie d’investissement choisie (compte bancaire traditionnel ou investissement en fonds).

Qu’est-ce que le Pilier 3b (Prévoyance libre) ?

Le pilier 3b, appelé aussi « prévoyance libre », offre une flexibilité incomparable. Contrairement au pilier 3a, les fonds épargnés ne sont pas exclusivement dédiés à la retraite et sont accessibles à tout moment, sans restriction légale. Le pilier 3b peut être utilisé pour divers objectifs financiers : achat d’un véhicule, financement des études des enfants, ou encore soutien à un projet personnel.

Principaux avantages du pilier 3b :

• Accès permanent au capital investi.

• Aucun plafond annuel sur les versements.

• Choix totalement libre des bénéficiaires en cas de décès.

Limites du pilier 3b :

• Moins avantageux fiscalement : les versements ne sont généralement pas déductibles.

• Rendements plus modestes dans les comptes épargne traditionnels.

Solutions bancaires ou assurances : quelle stratégie choisir en 2025 ?

Que vous optiez pour le pilier 3a ou 3b, vous avez le choix entre une solution bancaire ou une solution d’assurance. Voici comment les différencier :

Solution bancaire pour le pilier 3a

Les banques proposent généralement des comptes 3a simples et flexibles. Vous pouvez investir librement chaque année jusqu’au plafond autorisé, avec la possibilité de choisir entre un compte épargne classique (rendement fixe) ou une solution basée sur des fonds de placement (rendement potentiellement supérieur mais plus risqué). Toutefois, les solutions bancaires n’offrent pas de couverture additionnelle en cas de décès ou d’invalidité.

Cette option est idéale si :

• Vous souhaitez garder une liberté maximale dans vos versements.

• Vous préférez gérer vous-même vos placements et leur niveau de risque.

• Vous n’avez pas de nécessité immédiate d’une couverture d’assurance complémentaire.

Solution d’assurance pour le pilier 3a

Les assurances offrent une combinaison intéressante entre épargne et couverture des risques (décès, invalidité). Elles garantissent souvent un capital minimum à l’échéance, ce qui sécurise votre investissement, et peuvent offrir un potentiel de rendement élevé avec des solutions liées à des fonds de placement.

Les avantages en 2025 des assurances pour le pilier 3a :

• Couverture décès ou invalidité intégrée.

• Discipline d’épargne grâce aux versements réguliers obligatoires.

• Capital garanti (selon le produit choisi).

• Flexibilité dans la désignation des bénéficiaires.

Ce choix convient particulièrement si :

• Vous avez une famille ou des proches à protéger.

• Vous souhaitez sécuriser votre patrimoine tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

• Vous préférez déléguer la gestion de vos placements à des professionnels.

Pourquoi ouvrir plusieurs comptes 3a en parallèle ?

Un aspect souvent négligé du pilier 3a est la possibilité d’ouvrir plusieurs comptes séparés. En échelonnant les retraits à la retraite, vous pouvez optimiser considérablement la fiscalité. Effectivement, le retrait des fonds est soumis à une imposition unique, distincte du revenu, mais progressive. En fractionnant les retraits sur plusieurs années, vous réduisez ainsi sensiblement l’impôt global sur votre capital épargné.

De plus, diversifier vos comptes 3a vous permet :

• De combiner des stratégies de placements variées (risque faible ou élevé selon vos préférences).

• De mieux gérer vos objectifs financiers (retrait immobilier, capital retraite, investissement).

Prévisions et conseils pour 2025 et au-delà :

La prévoyance suisse évolue continuellement, avec des ajustements fiscaux et légaux fréquents. En 2025, les taux d’intérêt bas restent une réalité, rendant plus attractifs les investissements en fonds par rapport aux comptes épargne traditionnels. Il est donc essentiel de revoir régulièrement votre stratégie avec un conseiller professionnel afin d’optimiser votre épargne en fonction des évolutions économiques et législatives.

Conclusion : quelle option vous convient le mieux ?

Le choix entre le pilier 3a et le pilier 3b dépend essentiellement de vos objectifs personnels et de votre profil financier :

• Choisissez le pilier 3a pour maximiser vos économies d’impôts et assurer votre retraite avec un cadre fiscal avantageux.

• Optez pour le pilier 3b pour une flexibilité absolue et une épargne libre d’accès.

Pour déterminer précisément la meilleure stratégie adaptée à votre situation personnelle, Romandia Partner et moi-même, Thierry Pasche, fort de plus de 30 ans d’expertise en assurance et finance, sommes à votre disposition. Nous analysons ensemble vos besoins et vous accompagnons dans toutes vos démarches, afin de sécuriser efficacement votre avenir financier en Suisse.

Contactez-nous dès aujourd’hui au 021 321 19 80 pour un conseil personnalisé.

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